Примiтки та пояснення до фiнансових звiтiв Приватного акцiонерного товариства "Страхова компанiя "ВОНА" за 2013 рiк.

1. Загальна iнформацiя

1. Повне найменування: Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя " ВОНА ", яка є правонаступником ПРАТ СК "ВЕЛТА" згiдно з рiшення Загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд 30 жовтня 2013 р. (Протокол № 30/10 вiд 30.10.2013 р.).

2. Органiзацiйно - правова форма КОПФТ 96220 Приватне пiдприємство.

3. Країна реєстрацiї: Україна.

4 Юридична адреса: 79035, Львiвська обл., мiсто Львiв, Кримська, буд.28, офiс 501.

5. Країна , що є основним мiсцем ведення бiзнесу: Україна

6. Найменування материнської компанiї: Закрите акцiонерне товариство "Колiбрi" Iдентифiкацiйний код: 32761203

7. Характер та основнi напрямки дiяльностi компанiї 66.03.0 Iншi послуги у сферi страхування Лiцензiї на здiйснення страхової дiяльностi

- Страхування медичних витрат;

- Страхування вiд нещасних випадкiв;

- Страхування здоров'я на випадок хвороби;

- Страхування наземного транспорту(крiм залiзничного);

- Страхування вантажiв та багажу (вантажобагажу);

- Страхування вiд вогневих ризикiв та ризикiв стихiйних явищ;

- Страхування майна (iншого, нiж передбачено пунктами 7-12);

- Страхування вiдповiдальностi перед третiми особами (iншої нiж передбачена пунктами 12-14 цiєї статтi);

- Страхування фiнансових ризикiв;

- Страхування кредитiв (у тому числi вiдповiдальностi позичальника за погашення кредиту);

- Особисте страхування вiд нещасних випадкiв на транспортi;

- Авiцiйне страхування цивiльної авiацiї;

- Страхування цивiльної вiдповiдальностi власникiв транспортних засобiв( за звичайними договорами);

- Страхування цивiльної вiдповiдальностi суб' єктiв господарювання за шкоду, яку може бути заподiяно пожежами та аварiями на об'єктах пiдвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечнi об'єкти та об'єкти, господарська дiяльнiсть на яких може призвести до аварiй екологiчного та санiтарно-епiдемiологiчноного характеру;

- Страхування вiдповiдальностi суб'єктiв перевезення небезпечних вантажiв на випадок настання негативних наслiдкiв при перевезеннi вантажiв -Страхування цивiльної вiдповiдальностi громадян України, що мають у власностi чи iншому законному володiннi зброю, яка може бути заподiяна третiй особi або її майну внаслiдок володiння, зберiгання чи використання цiєї зброї;

- Особисте страхування працiвникiв вiдомчої (крiм тих, якi працюють в установах i органiзацiях, що фiнансуються з Державного бюджету України) та сiльської пожежної охорони i членiв добровiльних пожежних дружин (команд) № 284325 вiд 20.05.2010 р. № 284336 вiд 18.06.2009 р. № 284329 вiд 18.06.2009 р. № 284324 вiд 18.06.2009 р. № 284338 вiд 18.06.2009 р. № 284340 вiд 18.06.2009 р. № 284330 вiд 18.06.2009 р. № 284326 вiд 18.06.2009 р. № 284333 вiд 18.06.2009 р. № 284328 вiд 18.06.2009 р. № 284334 вiд 18.06.2009 р. № 284331 вiд 18.06.2009 р. № 284332 вiд 28.02.2011 р. № 284327 вiд 12.05.2009 р. № 284337 вiд 12.05.2009 р. № 284339 вiд 12.05.2009 р. № 284335 вiд 18.06.2009 р.;

8. Звiтний перiод Рiк, що закiнчується 31.12.2013р.

9. Дата затвердження звiтностi.

10. Валюта звiтностi: гривня.

11. Рiвень округлення у наданiй звiтностi тис.(1000).

12. Функцiональна валюта - Гривня. Протягом 2013 року функцiональна валюта не змiнювалася.

13. Надана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена згiдно вимогам Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ):

1) Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (IFRS);

2) Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (IAS);

3) Тлумачення Мiжнародної фiнансової звiтностi (IFRIC);

4) Тлумачення Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (SIC).

14. Вiдступлення вiд вимог МСФЗ у фiнансовiй звiтностi за 2013 рiк: Компанiя не застосовує МСБО 19 "Виплати працiвникам", так як зазначенi у цьому стандартi виплати фактично вiдсутнi. Компанiя не застосовує МСФЗ 2 "Платiж на основi акцiї", так як зазначенi у цьому стандартi платежi нiколи не здiйснювалися i їх застосування не планується у майбутньому. Компанiя не застосовує МСФЗ 3 "Об`єднання бiзнесу" , так як операцiї або подiї , що вiдповiдають визначенню об`єднання бiзнесу у 2012 роцi були вiдсутнi. Компанiя не застосовує МСБО 20 "Облiк державних грантiв i розкриття iнформацiї про державну допомогу", так як нiяких державних коштiв нiколи не залучала. Компанiя не застосовує МСБО 26 "Облiк та звiтнiсть щодо програм пенсiйного забезпечення" , так як зазначенi у стандартi програми у 2013 роцi були вiдсутнi. Компанiя не застосовує МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї", так як гiперiнфляцiя в Українi у 2013роцi i попереднiх роках не мала мiсце. Компанiя не застосовує МСБО 31 "Частки у спiльних пiдприємствах" , так як не має часток у спiльних пiдприємствах.

15. Знецiнення активiв Компанiєю оцiнено, що ознак знецiнення по вказаних на 31.12.2012р. та 31.12.2013р. нефiнансових активах не iснує, також не iснує ознак знецiнення всiєї групи нефiнансових активiв, що генерують грошовi потоки. Тому iншi розкриття, якi б вимагалися МСФЗ (IAS) 36 "Зменшення корисностi активiв", не наводяться. Знецiнення вiдстрочених аквiзицiйних витрат та активiв, пов'язаних iз перестрахуванням, не вiдбувалося. По фiнансових активах за 2013 рiк також не виявлено ознак знецiнення, крiм тих активiв, що є вже знецiненими на 01.01.2013 р. до нуля. Знецiнення по статтям, що облiковуються через iнший сукупний дохiд (статтi капiталу) немає. Вiдновлення збиткiв вiд знецiнення по переоцiненим активам, визнаних протягом року у складi iншого совокупного прибутку , не вiдбувалося.

16. Рекласифiкацiя статей у фiнансовiй звiтностi СК вiдбулася , згiдно вимогам Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" (далi - НП(С)БО 1), що затверджене наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07 лютого 2013 року № 73 та зареєстроване в Мiнiстерствi юстицiї України 28 лютого 2013 року за № 336/22868, iз послiдуючими змiнами та доповненнями . Коригування при рекласифiкацiї вiдсутнi.

17. Змiни звiтного перiоду на бiльш короткий або довший нiж один календарний рiк вiдсутнi.

18. Функцiональна валюта - гривня не вiдноситься до валют країн з гiперiнфляцiйною економiкою, тому показники фiнансових звiтiв попереднiх перiодiв не перераховувалися при складаннi фiнансової звiтностi компанiї за 2013 рiк.

19. Фiнансова звiтнiсть компанiї не входить до складу консолiдованої фiнансової звiтностi материнської компанiї , так як ЗАТ "Колiбрi" не складає консолiдовану фiнансову звiтнiсть. ЗАТ "Колiбрi" є закритим акцiонерним товариством i його акцiї не обертаються на вiдкритому ринку. Боргових iнструментiв ЗАТ "Колiбрi" не має. Також керiвництво СК "ВОНА" вважає , що її материнська компанiя ЗАТ "Колiбрi" не має достатнього впливу на СК "ВОНА" i реальний контроль не здiйснюється. Дивiденди не нараховуються. Будь-якi обмеження з боку материнського пiдприємства щодо СК "ВОНА" вiдсутнi.

20. Змiна облiкових оцiнок Змiни облiкових оцiнок у 2013 роцi не вiдбувалися.

21. Помилки Коригування показникiв фiнансової звiтностi внаслiдок виявлених помилок звiтного року та попереднiх перiодiв не вiдбувалося за їх вiдсутнiстю

22. Припинена дiяльнiсть Керiвництво компанiї повiдомляє , що жодного компоненту фiнансової звiтностi , що вiдповiдає критерiям припиненої дiяльностi, немає.

23. Подiї пiсля звiтного перiоду Керiвництво компанiї вважає, що коригування фiнансових звiтiв за 2013 рiк стосовно подiй пiсля звiтного перiоду не доцiльне , так як на дату затвердження фiнансової звiтностi до випуску несприятливих подiй з кiнця звiтного перiоду не вiдбувалося. Несприятливих умов , що потребують вiдповiдних коригувань фiнансових звiтiв , на кiнець звiтного перiоду не i снувало.

24. Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони Зв'язаними сторонами компанiї є : Материнське пiдприємство - Закрите акцiонерне товариство "Колiбрi" (Iдентифiкацiйний код 32761203), Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "УкрСел" (Iндентифiкацiйний код 38363550) Керiвництво компанiї, провiдний управлiнський персонал. У 2013 роцi нiякi господарчi операцiї мiж материнським пiдприємством та компанiєю не здiйснювалися. Сальдо заборгованостi вiдсутнє. Будь-якi обмеження з боку материнського пiдприємства щодо СК "ВОНА" вiдсутнi. Також компанiя не здiйснювала у 2013 роцi нiяких господарчих операцiй зi своїм дочiрнiм пiдприємством. Сальдо заборгованостi вiдсутнє. Також СК "ВОНА" є приватним акцiонерним товариством i його акцiї не обертаються на вiдкритому ринку. Боргових iнструментiв СК не має. За цих обставин складання консолiдованої фiнансової звiтностi вважається керiвництвом компанiї недоцiльним. Протягом 2013 року провiдним управлiнським персоналом надавалася безвiдсоткова фiнансова допомога компанiї на зворотнiй основi :

- Сума наданої фiнансової допомоги компанiї за 2013 рiк - 1800 тис. грн.

- Сума повернутої фiнансової допомоги за 2013 рiк - 145 тис. грн.

- Сальдо заборгованостi - 1655 тис. грн.

Також компанiєю надавалася безвiдсоткова фiнансова допомога на зворотнiй основi провiдному управлiнському персоналу :

- Сума наданої фiнансової допомоги за 2013 рiк - 8118 тис. грн.

- Сума повернутої фiнансової допомоги за 2013 рiк - 5280 тис. грн.

- Сальдо заборгованостi - 2838 тис. грн.

Iншi операцiї мiж провiдним управлiнським персоналом та компанiєю у 2013 роцi вiдсутнi. Компенсацiї провiдному управлiнському персоналу , визначенi ст.16 МСБО 24 , у 2012 роцi компанiєю не здiйснювалися. Керiвництво СК "ВОНА" стверджує, що асоцiйованi пiдприємства , що повнiстю вiдповiдають визначеним МСФЗ критерiям до таких, у компанiї на дату балансу вiдсутнi.

25. Безперервнiсть дiяльностi Керiвництво компанiї запевняє, що протягом звiтного перiоду дiяльнiсть товариства була безперервною. Cумнiви менеджменту компанiї вiдносно здатностi СК "ВОНА" продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi вiдсутнi.

26. Розподiл прибутку Розполiл прибутку на неконтролюючi долi та власникiв материнського пiдприємства у звiтному перiодi не вiдбувався . Керiвництво компанiї та власники акцiй вважають це недоцiльним. Дивiденди не нараховувалися та не сплачувалися.

27. Прибуток на акцiю Акцiї компанiї не мають обiгу на вторинному ринку . Прибуток на акцiю не нараховується. Привiлейованi акцiї вiдсутнi. Випуск акцiй з метою погашення боргу не вiдбувався. Викуп акцiй власної емiсiї не здiйснювався. Випуск опцiонiв, варрантiв та iнших конвертуючих iнструментiв не здiйснювався.

28. Акцiонерний капiтал Кiлькiсть випущених та повнiстю сплачених акцiй 1000 000 ( один мiльйон) штук простих iменних акцiй Номiнальна вартiсть - 10,0 / десять / гривень кожна. Кiлькiсть акцiй в обiгу на початок та кiнець перiоду 1000 000 ( один мiльйон) штук Привiлеї та обмеження прав по акцiям щодо розподiлу дивiдендiв та повернення капiталу вiдсутнi Акцiї, зарезервованi до випуску по опцiонам та договорам продажу акцiй, вiдсутнi Резервний капiтал компанiї створено шляхом щорiчних вiдрахувань з чистого балансового прибутку згiдно статуту товариства та чинного законодавства України. Викуп акцiй власної емiсiї товариством не здiйснювався. Згiдно з вимогами МСФЗ (IAS) 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї", станом на 31.12.2013р. статутний капiтал коригуванню не пiдлягав.

29. Резервний капiтал призначений для покриття збиткiв та формується згiдно з вимогами законодавства України шляхом розподiлу прибутку. За 2013 рiк вiдрахувань до резервного капiталу не здiйснювалось. Станом на 31.12.2013р. ця стаття становить 1364 тис. грн. Нерозподiлений прибуток - це залишок власних зароблених Компанiєю коштiв, пiсля розподiлу. Станом на 31.12.2012р. та 31.12.2013р. ця стаття становила 19592 тис.грн.

30. Резерви та зобов'язання ( не страховi) Компанiя не має резервiв та зобов'язань , крiм страхових резервiв. Умовнi зобов'язання та умовнi активи вiдсутнi.

31. Податковi пiльги У звiтному перiодi компанiя податкових пiльг та державних субсидiй не отримувала

33. Iнвестицiйне майно Iнвестицiйне майно на кiнець 2013 р. у компанiї вiдсутнє.

34. Витрати по займам Компанiєю укладено Договiр невiдновлювальної кредитної лiнiї № 820/1-27/21-03-7/077 з АКБ "Укрсоцбанк" .

1. Сума витрат на вiдсотки за цим кредитом у 2013р. склала - 53 тис. грн.

2. Основа подання фiнансової звiтностi

2.1 Основа пiдготовки фiнансової звiтностi - Фiнансова звiтнiсть Компанiї станом на 31 грудня 2013 р - це перший комплект фiнансової звiтностi вiдповiдно з МСБО1. На 31 грудня 2012 року фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена у вiдповiдностi з визначенням МСФЗ 1 "Первiсне застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" (МСФЗ 1). Для цiлей пiдготовки попереднього вхiдного балансу по МСФО за станом на 1 сiчня 2012 року. НП(С)БО в певних аспектах вiдрiзняються вiд МСФЗ. При пiдготовцi цiєї попередньої фiнансової iнформацiї спецiального призначення за МСФЗ керiвництво виходило з усiєї наявної в нього iнформацiї про очiкуванi стандартах, тлумаченнях, факти i обставини, а також принципiв облiкової полiтики, якi почали застосовуватися станом на 31 грудня 2013 року. Оскiльки Компанiя складала звiтнiсть не тiльки з вимогами МСФЗ, а й керуючись Нацiональним положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" (далi - НП(С)БО 1), що затверджене наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07 лютого 2013 року № 73 та зареєстроване в Мiнiстерствi юстицiї України 28 лютого 2013 року за № 336/22868, iз послiдуючими змiнами та доповненнями (далi - НП(С)БО 1), фiнансова звiтнiсть за МСФЗ в Українi, а саме Баланс (Звiт про фiнансовий стан), Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiт про власний капiтал (Звiт про змiни у власному капiталi), Звiт про рух грошових коштiв складаються за формами затвердженими НП(С)БО 1.Виходячи цього звiтнiсть неможливо назвати повними комплектом фiнансової звiтностi вiдповiдно з МСБО1 Ця фiнансова звiтнiсть не є консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, а є окремою фiнансовою звiтнiстю ПРАТ "СК "ВОНА", без врахування змiни чистих активiв чи результатiв дiяльностi iнших пiдприємств. Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до принципу оцiнки за первiсною вартiстю ( з урахуванням вимог МСФЗ), за винятком деяких фiнансових iнструментiв (фiнансових активiв) та доцiльної собiвартостi iнвестицiйної нерухомостi, якi оцiнювалися за справедливою вартiстю. Ця фiнансова звiтнiсть складена у тисячах гривень, всi суми округленi до тис. грн., крiм випадкiв, де вказано iнше.

2.2. Суттєвi судження, оцiнки та припущення Керiвництво використовує ряд оцiнок i припущень, що базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються об'рунтованими за iснуючих обставин, стосовно представлення активiв i зобов'язань, розкриття умовних активiв i зобов'язань тощо при пiдготовцi фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з вимогами МСФЗ. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд вказаних оцiнок. Припущення та зробленi на їхнiй основi розрахунковi оцiнки постiйно аналiзуються на предмет необхiдностi їх змiни. Змiни в оцiнках визнаються в тому звiтному перiодi, коли цi оцiнки були переглянутi, i в усiх наступних перiодах перспективно. Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi керiвництвом було зроблено наступнi судження, оцiнки та припущення:

1) Компанiя продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi.

2) Жодний компонент бiзнесу та/або група активiв чи окремi активи не передбаченi на продаж та не класифiкованi як групи вибуття. Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться.

3) Ознаки знецiнення не фiнансових активiв вiдсутнi.

4) Строки корисного використання довгострокових не фiнансових активiв об'рунтованi; цiлком зношенi активи продовжують використовуватися та не можуть бути списаними з балансу, так як Товариство їх фактично використовує, пiдтримує робочий стан.

5) Резерви щорiчних вiдпусток, згiдно з облiковою полiтикою, за 2013 рiк не формувалися.

6) Резерви страхування та їхня адекватнiсть: у зв'язку iз специфiкою бiзнесу iз високим рiвнем впевненостi оцiнити остаточнi збитки. Оцiнки страхових вимог аналiзуються, розрахунки грунтуються на даних, що є в наявностi. Однак, кiнцевi вимоги можуть змiнитися в результатi майбутнiх подiй. Методична перевiрка адекватностi резервiв також грунтується на припущеннях щодо середньої збитковостi по видах страхування та збереженнi цiєї середньої збитковостi протягом достатньо тривалого часу, а також на оцiнцi фактичної вiдсутностi розвитку збиткiв.

7) Вiдстрочений податковий актив визнається в тiй мiрi, в якiй iснує ймовiрнiсть наявностi оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi i податковi збитки. Час утилiзацiї/погашення вiдстрочених податкових активiв та зобов'язань теж є припущенням, на пiдставi якого застосовуються вiдповiднi майбутнi ставки податку.

8) Компанiєю оцiнено, що для тих активiв та зобов'язань, що вiдображенi в балансi як довгостроковi (крiм вiдстрочених податкiв), вiдшкодування активiв або погашення зобов'язань, вiдповiдно, вiдбудеться бiльш нiж через дванадцять мiсяцiв з дати балансу для кожного рядка активiв та зобов'язань, а по поточним - не бiльш нiж протягом календарного року; додатковi розшифрування не надаються, окрiм опису, що наведений у контекстi ризикiв лiквiдностi. Зменшення корисностi фiнансових iнструментiв мiстить ряд припущень та оцiнок (наявнiсть чи вiдсутнiсть ознак знецiнення, майбутнi грошовi потоки, тощо).

9) Ще одним важливим припущенням є те припущення, що фiнансовi iнвестицiї в цiннi папери, в основному, можуть створити майбутнi грошовi потоки тiльки в наслiдок їхнього продажу або лiквiдацiї емiтента, а не в наслiдок отримання процентiв, дивiдендiв, тощо, майбутнi грошовi потоки не дисконтуються.

10) Пiд час дисконтування довгострокової кредиторської заборгованостi використано облiкову оцiнку доречної ставки дисконтування ця оцiнка може змiнитися перспективно, якщо Компанiя отримає найкращi об'рунтування iншої ставки.

11) Компанiєю оцiнено, що договори оренди не мiстять ознак фiнансової оренди та повиннi класифiкуватися як операцiйна оренда.

12) Аналiз чутливостi та iншi аналiзи щодо управлiння ризиками мiстять припущення стосовно варiювання чинникiв та їхнього впливу на активи, зобов'язання, сукупних дохiд та капiтал. Пiд час аналiзу чутливостi до факту страхового ризику зроблено припущення про майбутню стабiльнiсть статистики вимог ( по їхнiй кiлькостi) та стабiльно короткий термiн врегулювання вимог (тобто, страхових виплат), що запобiгає розвитку збитковостi.

13) Фiнансовi iнструменти первiсно визнаються за справедливою вартiстю, при цьому, фiнансовi iнструменти, крiм таких що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку, визнаються за справедливою вартiстю плюс/мiнус витрати, понесенi на здiйснення операцiї.

2.3. Суттєвi положення облiкової полiтики В цьому роздiлi наведено лише тi суттєвi положення облiкової полiтики, що стосуються статей фiнансової звiтностi у 2013 роцi; iншi не наведено. Суттєвiсть З метою формування показникiв фiнансової звiтностi товариство встановлено кордон суттєвостi в розмiрi 100 тис. грн. для всiх статей балансу, крiм статей, для яких визначено окремий критерiй суттєвостi. Фiнансовi iнструменти Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Початок та припинення визнання фiнансових iнструментiв чiтко регламентуються МСФЗ. Фiнансовi iнструменти первiсно визнаються за справедливою вартiстю, при цьому, фiнансовi iнструменти, крiм таких що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку, визнаються за справедливою вартiстю плюс/мiнус витрати, понесенi на здiйснення операцiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi при первiсному визнаннi є цiна угоди. Компанiя класифiкує непохiднi фiнансовi активи за наступними категорiями:

а) фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку (облiковуються за справедливою вартiстю, без перевiрки на зменшення корисностi, змiна справедливої вартостi вiдображається у фiнансовому результатi);

б) фiнансовi активи утримуванi до погашення (облiковуються за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної вiдсоткової ставки, перевiряються на зменшення корисностi);

в) дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги та iнша монетарна ДЗ (облiковується за амортизованою вартiстю, перевiряється на зменшення корисностi);

г) фiнансовi активи доступнi для продажу (облiковуються за справедливою вартiстю, перевiряються на зменшення корисностi, змiна справедливої вартостi вiдображається у капiталi (через iнший сукупний дохiд); якщо неможливо достовiрно визначити справедливу вартiсть акцiй та iнших iнструментiв власного капiталу - облiковуються за собiвартiстю):

а) депозити;

б) грошовi кошти та їх еквiваленти.

Грошовi кошти та їх еквiваленти включають готiвковi грошовi кошти, кошти на поточних рахунках та короткострокових депозитах в банках з початковим строком погашення до 90 днiв й менше. Компанiя класифiкує непохiднi фiнансовi зобов'язання за наступними категорiями:

а) фiнансовi зобов'язання, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку (облiковуються за справедливою вартiстю, змiна справедливої вартостi вiдображається у фiнансовому результатi);

б) iншi фiнансовi зобов'язання (облiковуються за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної вiдсоткової ставки).

Основнi засоби, iнвестицiйна нерухомiсть, нематерiальнi активи Об'єкти основних засобiв, iнвестицiйної нерухомостi та нематерiальних активiв вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi. Модель облiку за переоцiненою вартiстю не застосовується. Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Строки корисного використання по класах наступнi:

1) Будiвлi та iнша iнвестицiйна нерухомiсть - вiд 20 до 60 рокiв,

2) Машини та обладнання - 5 рокiв,

3) Iнструменти, прилади, iнвентар, меблi - 5 рокiв,

4) Транспортнi засоби - 5 рокiв,

5) Iншi основнi засоби - 5 рокiв,

6) Нематерiальнi активи (лiцензiї) - вiд 1 до 5 рокiв,

7) Iншi нематерiальнi активи - 5 рокiв.

Якщо лiквiдацiйну вартiсть основного засобу чи iнвестицiйної нерухомостi визначити заздалегiдь неможливо, то вона приймається рiвною "нулю". Для нематерiальних активiв лiквiдацiйна вартiсть приймається не рiвною "нулю" лише за умови, що для таких нематерiальних активiв iснує активний ринок. Об'єкти основних засобiв, iнвестицiйної нерухомостi та нематерiальних активiв визнаються у фiнансовiй звiтностi, якщо вони вiдповiдають критерiям визнання. До нематерiальних активiв застосовуються додатковi критерiї визнання (до витрат на дослiдження й розробки, а також iнших НМА, створених власними силами). У подальшому основнi засоби, iнвестицiйна нерухомiсть та нематерiальнi активи регулярно переглядаються на наявнiсть ознак зменшення корисностi, та у разi потреби, перевiряються на зменшення корисностi. У третьому кварталi 2013 р. було здiйснено продаж двох об'єктiв нерухомостi:

1. Нежитлове примiщення балансовою вартiстю 3212 тис. грн., пiсля оцiнки незалежного оцiнювача, було продано за 550 тис.грн. Балансовий збиток 2662 тис. грн.

2. Нежитлове примiщення балансовою вартiстю 512 тис. грн., пiсля оцiнки незалежного оцiнювача, було продано за 68 тис.грн. Балансовий збиток склав 444 тис. грн. Збиток вiд продажу двох об'єктiв нерухомостi склав 3106 тис. грн. Основнi засоби, згiдно балансу (звiту про фiнансовий стан) вiдображенi по первiснiй вартостi - 215 тис.грн. з урахуванням зносу - 208 тис. грн., таким чином вартiсть складає - 7тис. грн. Запаси Запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Вибуття запасiв оцiнюється наступними методам середньозваженої собiвартостi. На дату балансу запаси визнаються за найменшою з оцiнок: за балансовою вартiстю або за чистою вартiстю реалiзацiї i складають 18 тис. грн. Зменшення корисностi активiв Фiнансовi активи переглядаються на зменшення корисностi у вiдповiдностi до вимог МСФЗ 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" iз розрахунком очiкуваних дисконтованих майбутнiх потокiв грошових коштiв. Нефiнансовi активи, iншi нiж запаси та вiдкладенi податковi активи, аналiзується на кожну звiтну дату для виявлення ознак їхнього можливого знецiнення; при наявностi таких ознак розраховується сума очiкуваного вiдшкодування (найбiльша з двох величин: вартостi при використаннi, що є очiкуваними дисконтова ними грошовими потоками, та справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж). По тих акцiях та iнструментах власного капiталу з портфелю на продаж, для яких вiдсутнiй активний ринок та справедливу вартiсть яких достовiрно визначити не можливо, Компанiєю застосовується метод облiку за собiвартiстю iз перевiркою на знецiнення, без реверсування збиткiв вiд знецiнення. Оренда майна повинна класифiкуватися як фiнансова, якщо всi iстотнi ризики i вигоди вiд володiння предметом оренди переданi орендарю. Права на майно не обов'язково повиннi бути переданi. Усi iншi види оренди класифiкуються як операцiйна. Компанiя як орендодавець: орендний дохiд вiд iнвестицiйної власностi, переданої в оренду по операцiйнiй орендi, визнається рiвномiрно протягом термiну дiї договору оренди. Компанiя як орендодавець: орендний дохiд вiд iнвестицiйної власностi, переданої в оренду до операцiйнiй оренди, визнається рiвномiрно протягом термiну дiї договору оренди i складає 1 тис. грн. на мiсяць. Компанiя як орендар: платежi з операцiйної оренди визнаються в звiтi про сукупний дохiд рiвномiрно протягом строку оренди. Компанiя як орендар: платежi з операцiйної оренди визнаються у звiтi про сукупний дохiд рiвномiрно протягом строку оренди i складають 12 тис.грн. на мiсяць. Резерви та забезпечення Резерв вiдображаються у звiтi про фiнансовий стан (баланс) у тому випадку, коли у Компанiї виникає юридичне або об'рунтоване зобов'язання в результатi зобов'язуючої подiї та iснує ймовiрнiсть того, що буде вiдтiк коштiв для виконання цього зобов'язання. Технiчнi резерви по ризикових видах страхування розраховуються до правил формування та розмiщення страхових резервiв за видами страхування, iншими, нiж страхування життя, затверджених Розпорядженням Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг України 17.12.2004р. №3104 та зареєстрованих Мiнiстерством юстицiї України 10 сiчня 2005 року, iз змiнами i доповненнями. На вимогу МСФЗ 4 "Страховi контракти" резерви тестуються на адекватнiсть у вiдповiдностi iз затвердженою компанiєю методологiєю, iз застосуванням загальноприйнятих актуарних методiв. Непередбаченi зобов'язання не вiдображаються в балансi. Стислий опис таких зобов'язань, сума, iнформацiя щодо невизначеностi суми або строку погашення та сума очiкуваного погашення зобов'язання iншою стороною наводяться в примiтках до фiнансової звiтностi. Витрати з податку на прибуток та вiдстроченi податки Сума податку на прибуток включає суму поточного податку та суму вiдстроченого податку. Податок на прибуток вiдображається у складi прибутку або збитку в повному обсязi, за винятком сум, що вiдносяться до операцiй, що вiдображаються в iншому сукупному прибутку, або до операцiй з власниками, вiдображаються безпосередньо на рахунках власних коштiв, якi, вiдповiдно, вiдображаються в ii iншому сукупному прибутку або безпосередньо у складi власних коштiв. Поточнi витрати товариство за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу. Вiдстроченi податки розраховується за балансовим методом та є вiдстроченими податковими активами або зобов'язаннями, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання та їх податковою базою. Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. Вiдстрочених податкових активiв Компанiя не має, невикористаних податкових пiльг немає. Дохiд (виручка) Дохiд оцiнюється за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була отримана або пiдлягає отриманню. Дохiд вiд продажу товарiв має визнаватися в разi задоволення всiх наведених далi умов:

а) Компанiя передала покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на товар;

б) за Компанiєю не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка, як правило, пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими товарами;

в) суму доходу можна достовiрно оцiнити;

г) ймовiрно, що до Компанiї надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю; та витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.

Дохiд вiд виконання послуг визнається по мiрi виконання таких послуг, у разi задоволення всiх наведених далi умов:

а) можна достовiрно оцiнити суму доходу;

б) є ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд, пов'язаних з операцiєю;

в) можна достовiрно оцiнити ступiнь завершеностi операцiї на кiнець звiтного перiоду;

г) можна достовiрно оцiнити витрати, понесенi у зв'язку з операцiєю, та витрати, необхiднi для її завершення. Виручка вiд процентiв та роялтi визнається за методом нарахування (для процентiв - за ефективною ставкою. Дохiд вiд дивiдендiв визнається, коли виникає право на їх отримання. Облiкова полiтика щодо визнання доходу вiд страхової дiяльностi, щодо класифiкацiї контрактiв як страхових контрактiв, щодо вiдстрочених аквiзицiйних витрат та iнших аспектiв страхової дiяльностi детально наведена у вiдповiдних роздiлах Примiток (див. Примiтки 7, 13, 17, 21) для полегшення розумiння наведеної iнформацiї. Витрати вiд страхової дiяльностi нараховуються у перiодi виникнення, за методом нарахування, включаються та розшифровуються у складi собiвартостi страхових послуг. Доходи та витрати (склад) У бухгалтерському облiку доходи та витрати, що включаються у звiт про сукупнi прибутки та збитки, класифiкуються по групах, склад їх вiдповiдає складу доходiв та витрат за нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, що не суперечить МСФЗ. Склад iнших сукупних доходiв вiдповiдає вимогам МСФЗ. Доходи вiдображаються за методом нарахування. Витрати вiдображаються за функцiєю витрат iз додатковим розкриттям за характером витрат. Призначення деяких статей Звiту про рух грошових коштiв Проценти отриманi по поточних рахунках та депозитах до 3 мiсяцiв (по грошових коштах) Компанiя класифiкує як операцiйну дiяльнiсть; проценти отриманi по iнших депозитах Компанiя теж вирiшила класифiкувати як iнвестицiйну дiяльнiсть. Дивiденди отриманi класифiкуються як iнвестицiйна дiяльнiсть, сплаченi вiдсотки та виплаченi дивiденди - як фiнансова дiяльнiсть.

2.4. Змiни в облiковiй полiтицi стандарти, якi були виданi, та набрали чинностi з 01.01.2013р. Прийнята облiкова полiтика застосовується вiдповiдно облiковiй полiтицi, застосованiй в попередньому звiтному роцi, за винятком добровiльної змiни облiкової полiтики, i можливого впливу наведених нижче стандартiв та iнтерпретацiй i поправок до них, якi набрали чинностi з 1 сiчня 2013 року. Нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, i поправки (змiни) до них, якi були випущенi, та вступили в силу на дату фiнансової звiтностi (31 грудня 2013 року). Компанiя застосовувала цi стандарти з дати набуття чинностi, якщо вони є доречними (або будуть надалi доречнi) для дiяльностi Компанiї. МСФЗ (IAS) 19 - "Виплати працiвникам" (у новiй редакцiї) Рада з МСФЗ опублiкувала кiлька поправок до МСФЗ (IAS) 19. Вони варiюються вiд фундаментальних змiн (наприклад, виключення механiзму коридору i поняття очiкуваної прибутковостi активiв плану) до простих роз'яснень та змiн формулювання. Компанiя не бере участь у пенсiйних схемах. Тому поправки до МСФЗ (IAS) 19 не впливають на звiтнiсть Компанiї. Нова редакцiя стандарту набирала чинностi для звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013р. МСФЗ (IAS) 28 - "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства" В результатi публiкацiї МСФЗ (IFRS) 11 "Спiльна дiяльнiсть" i МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання", МСФЗ (IAS) 28 отримав нову назву "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства" i тепер описує застосування методу дольової участi (методу участi в капiталi) не тiльки стосовно iнвестицiй в асоцiйованi компанiї, але також стосовно iнвестицiй в спiльнi пiдприємства. Компанiя не має iнвестицiй в спiльнi пiдприємства. Стандарт у новiй редакцiї набув чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р. Поправки до МСФЗ (IFRS 1) - "Позики, наданi державою" Згiдно з даними поправками, компанiї, що вперше застосовують МСФЗ, повиннi застосовувати вимоги МСФЗ (IAS) 20 "Облiк державних грантiв та розкриття iнформацiї про державну допомогу" перспективно щодо наявних у них на дату переходу на МСФЗ позик, наданих державою. Компанiї можуть прийняти рiшення про ретроспективному застосування вимог МСФЗ (IFRS) 9 (або МСФЗ (IAS) 39, залежно вiд того, який стандарт застосовується) i МСФЗ (IAS) 20 вiдносно позик, наданих державою, якщо на момент первинного облiку такої позики була необхiдна iнформацiя. Завдяки цьому виключенню, компанiї, що вперше застосовують МСФЗ, звiльняються вiд ретроспективної оцiнки ранiше наданих їм державою позик за ставкою нижче ринкової. Поправка не вплине на фiнансову звiтнiсть Компанiї. Поправка набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати. Компанiя не має позик наданих Державою. Поправки до МСФЗ (IFRS) 7 - "Розкриття iнформацiї - взаємозалiк фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань" Згiдно зданими поправками, компанiї зобов'язанi розкривати iнформацiю про права на здiйснення взаємозалiку i вiдповiднi угоди (наприклад, угоди про надання забезпечення). Завдяки таким вимогам користувачi будуть мати iнформацiю, корисною для оцiнки впливу угод про взаємозалiк на фiнансове становище компанiї. Новi вимоги щодо розкриття iнформацiї застосовуються до всiх визнаних фiнансових iнструментiв, якi взаємозалiковуються вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 32 "Фiнансовi iнструменти: подання". Вимоги щодо розкриття iнформацiї також застосовуються до визнаних фiнансових iнструментiв, якi є предметом юридично закрiпленої генеральної угоди про взаємозалiк або аналогiчної угоди, незалежно вiд того, чи пiдлягають вони взаємозалiку згiдно з МСФЗ (IAS) 32. Поправки не матимуть впливу на фiнансовий стан i результати дiяльностi Компанiї. Поправки набувають чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р.. МСФЗ (IFRS) 11 - "Спiльна дiяльнiсть" МСФЗ (IFRS) 11 замiнює МСФЗ (IAS) 31 "Частки у спiльних пiдприємствах" i Iнтерпретацiю ПКI-13. МСФЗ (IFRS) 11 виключає можливiсть облiку спiльно контрольованих компанiй методом пропорцiйної консолiдацiї, залишаючи тiльки метод дольової участi (метод участi в капiталi). Попереднiй аналiз показав, що на даний час МСФЗ (IFRS) 11 не впливатиме на фiнансову звiтнiсть Компанiї. Стандарт набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р. . МСФЗ (IFRS) 10 - "Консолiдована фiнансова звiтнiсть", МСФЗ (IAS) 27 - "Окрема фiнансова звiтнiсть" МСФЗ (IFRS) 10 замiнює ту частину МСФЗ (IAS) 27 "Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть", в якiй розглядався облiк в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi. Стандарт також розглядає питання, якi розглядалися в Iнтерпретацiї ПКI-12. МСФЗ (IFRS) 10 передбачає єдину модель контролю, яка застосовується до всiх компанiй, включаючи компанiї спецiального призначення. Змiни, що вносяться стандартом МСФЗ (IFRS) 10, вимагають вiд керiвництва значно бiльшого обсягу суджень при визначеннi того, якi з компанiй контролюються i, отже, повиннi консолiдуватися материнською компанiєю. МСФЗ (IFRS) 10 не впливатиме на окрему фiнансову звiтнiсть Компанiї, а впливатиме лише на консолiдовану звiтнiсть. Стандарт застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р. МСФЗ (IFRS) 12 - "Розкриття iнформацiї про частий участi в iнших суб'єктах господарювання" МСФЗ (IFRS) 12 мiстить всi вимоги до розкриття iнформацiї, якi ранiше передбачалися МСФЗ (IAS) 27 в частинi консолiдованої (IAS) 31 i МСФЗ (IAS) 28. Цi вимоги до розкриття iнформацiї стосуються часток участi компанiї в дочiрнiх компанiях, спiльнiй дiяльностi, асоцiйованих i структурованих компанiях. Введено також ряд нових вимог до розкриття iнформацiї. МСФЗ (IFRS) 12 не впливатиме на окрему фiнансову звiтнiсть Компанiї, а впливатиме лише на консолiдовану звiтнiсть. Стандарт застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р. МСФЗ (IFRS) 13 - "Оцiнка справедливої вартостi" МСФЗ (IFRS) 13 поєднує в одному стандартi всi вказiвки щодо оцiнки справедливої вартостi згiдно з МСФЗ. МСФЗ (IFRS) 13 не змiнює обставини, коли компанiї зобов'язанi використовувати справедливу вартiсть, а надає вказiвки щодо оцiнки справедливої вартостi згiдно з МСФЗ, коли використання справедливої вартостi потрiбно або дозволяється. На даний час Компанiя оцiнює майбутнiй вплив застосування цього стандарту на фiнансове становище i фiнансовi результати дiяльностi. Можливий вплив на фiнансовi активи за справедливою вартiстю визначається як незначний. Стандарт застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р. МСФЗ (IAS) 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть": це удосконалення приводить у вiдповiднiсть вимоги щодо розкриття у промiжнiй фiнансовiй звiтностi iнформацiї про загальнi суми активiв сегмента та iнформацiї про зобов'язання сегмента. Згiдно з цим удосконаленням, розкриття iнформацiї у промiжнiй фiнансовiй звiтностi має вiдповiдати розкриттям iнформацiї у рiчнiй фiнансовiй звiтностi.

2.5. Змiни в облiковiй полiтицi в майбутньому; стандарти, якi були виданi, але ще не дiють Поправки до МСФЗ (IAS) 32 - "Взаємозалiк фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань" В рамках цих поправок роз'яснюється значення фрази "на даний момент володiє юридично закрiпленим правом на здiйснення взаємозалiку". Поправки також описують, як слiд правильно застосовувати критерiї взаємозалiку в МСФЗ (IAS) 32 стосовно систем розрахункiв (таких як системи єдиного клiрингового центру). Передбачається, що данi змiни не вплинуть на фiнансове становище або фiнансовi результати дiяльностi Компанiї. Поправки набувають чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014 р. або пiсля цiєї дати. МСФЗ (IFRS) 9 - "Фiнансовi iнструменти" МСФЗ (IFRS) 9 був випущений за результатами першого етапу проекту Ради з МСФЗ iз замiни МСФЗ (IAS) 39. Спочатку передбачалося, що стандарт набуде чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати, але в результатi випуску Поправок до МСФЗ (IFRS) 9 "Дата обов'язкового застосування МСФЗ (IFRS) 9 i перехiднi вимоги до розкриття iнформацiї", опублiкованих в груднi 2011 p., дата обов'язкового застосування була перенесена на сiчня 2015 р. Застосування першого етапу МСФЗ (IFRS) 9 може вплинути на класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань. Для надання повної картини можливого впливу цього стандарту на суми i розкриття у фiнансовiй звiтностi, Компанiя оцiнить цей вплив у майбутньому, комплексно з матерiалами iнших етапiв проекту пiсля їхньої публiкацiї.

3. Iнформацiя по сегментах Опис сегменту. Згiдно з МСФЗ (IFRS) 8 "Операцiйнi сегменти", операцiйний сегмент - це компонент Компанiї, який займається економiчною дiяльнiстю, вiд якої вiн може заробляти доходи та нести витрати, операцiйнi результати якого регулярно переглядаються вищим керiвником з операцiйної дiяльностi (президентом) для прийняття рiшень про ресурси, якi слiд розподiлити на сегмент, та оцiнювання результатiв його дiяльностi; та про який доступна дискретна фiнансова iнформацiя. Аналiзуючи сегменти Компанiї, можна видiлити єдиний сегмент - страхування iнше, нiж страхування життя. Об'рунтування: Компанiя не має фiлiй, географiчних сегментiв; Єдиним критерiєм, що мiг би слугувати основою для видiлення сегментiв, є види страхування (чи їхнi групи). Але Компанiя має просту функцiональну структуру, що не виокремлює пiдроздiлiв по видах страхування як окремих центрiв доходiв чи витрат; розподiл витрат по видах страхування не виконується й не приймаються рiшення про ресурси, якi слiд розподiлити; Директор не переглядає результати дiяльностi по окремих видах страхування (тобто, переглядає певнi показники страхової дiяльностi, але не фiнансовi результати окремих напрямкiв з розподiленими накладними витратами по видах страхування) та переглядає витрати Компанiї в цiлому по всiх видах; Фiнансова в розрiзi видiв страхування не робиться Компанiєю вiдокремленою; Єдиним виключним видом дiяльностi Компанiї є страхування iнше, нiж страхування життя. Згiдно з вимогами МСФЗ (IFRS) Компанiя розкриває наступну iнформацiю стосовно свого єдиного операцiйного сегмента. Види продуктiв, вiд яких сегмент отримує дохiд - страховi продукти за лiцензiями (видами страхування), що описанi в Загальнiй iнформацiї, дохiд вiд розмiщення резервiв страхування, iнший операцiйний дохiд, iншi доходи. Мiжсегментних операцiй немає. Розбiжностей мiж активами, зобов'язаннями, доходами та витратами сегменту та Компанiї в цiлому немає. Розподiлу на географiчнi регiони немає, iнформацiю повторювати не доцiльно (всi продукти реалiзуються в Українi). Виручка вiд зовнiшнiх клiєнтiв по продуктах наведена окремо (зароблений за 2013 рiк дохiд вiд страхування по видах страхування розшифровано у Примiтцi 17 "Операцiйнi доходи та витрати", як i iнший операцiйний дохiд). Статтi, що узгоджуються По сегменту 1 Коригування (межсегментнi та iншi) По Компанiї Виручка вiд продажу зовнiшнiм покупцям 7185 7185 Виручка вiд мiжсегментних продажiв Всього виручка 7185 - 7185 Iнший операцiйний дохiд 2087 235 2087 Страховi вiдшкодування 1374 - 1374 Собiвартiсть, крiм страхових вiдшкодувань 127 - 127 Сукупнi операцiйнi витрати, крiм собiвартостi 1465 1465 У т.ч. адмiнiстративнi витрати 1399 1399 Операцiйний фiнансовий рррезультат 6179 - 6179 Дохiд вiд вiдсоткiв 375 - 375 Витрати на вiдсотки 53 - 53 Дохiд вiд реалiзацiї цiнних паперiв 7 _ 7 Фiнансовi витрати 0 _ Витрати з реалiзацiї цiнних паперiв 7046 _ 7046 Дохiд вiд реалiзацiї основних засобiв та НМА 618 _ 618 Витрати з реалiзацiї основних засобiв та НМА 3724 _ 3724 Списання основних засобiв та НМА 0 _ Знецiнення фiнансових активiв в портфелi на продаж 0 Прибуток/збиток вiд переоцiнки ЦП у портфелi ч/з прибуток/збиток 0 Iншi доходи 15 - 15 Iншi витрати 0 - 0 Прибуток до оподаткування -3628 - -3628 Податок на прибуток 268 - 268 Iншi розкриття та узгодження на 31.12.2013, що вимагаються, наведенi нижче у таблицi: Фiнансовий результат -3896 _ -3896 Активи 42675 - 42675 Зобов'язання 4297 - 4297 Залишок капiтальних витрат - Амортизацiя 23 - 23 Також Компанiя надає iнформацiю про ступiнь залежностi вiд своїх основних клiєнтiв. Якщо доходи вiд операцiйної дiяльностi страхування з одним зовнiшнiм клiєнтом досягають 10 % (або бiльше) доходiв Компанiї, Компанiя розкриває загальну суму доходiв вiд кожного такого клiєнта. Компанiя не має таких клiєнтiв.

4. Основнi засоби Всього: Первiсна вартiсть чи оцiнка на 01.01.2013 тис. грн. 4034 Придбано тис. грн. 3 Вибуло, тис. грн. 3822 Переоцiнка, тис. грн. Iншi змiни (розкрити письмово), тис. грн. 0 Первiсна вартiсть чи оцiнка на 31.12.2013 тис. грн. 215 Знос та зменшення корисностi на 01.01.2013 185 тис. грн. Амортизацiйнi вiдрахування, тис. грн. 121 Знецiнення (зменшення корисностi), тис. грн. 0 Вибуло, тис. грн. 98 Iншi змiни (розкрити письмово), тис. грн. 0 Знос та зменшення корисностi на 31.12.2013 тис. грн. 23 тис. грн. Чиста балансова вартiсть на 01.01.2013 тис. грн. 3849 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2013 тис. грн. 7 Згiдно з вимогами МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби", Компанiя розкриває також наступну iнформацiю. Статтi основних засобiв компанiї деталiзуються по видам у вiдповiдностi з МСФЗ (IAS) 16. Виконуючи вимоги МСФЗ, компанiя у 2012 роцi здiйснила незалежну професiйну оцiнку власних нежитлових примiщень , розташованих за адресою :м.Харкiв, вул.Отакара Яроша, д.18 , 13 поверх, з метою визначення риночної вартостi обїєкту. Оцiнка здiйснена ТОВ "Стима" , (iдент.код 35702397 , сертифiкат субєкта оцiночної дiяльностi 12478/11 вiд 20.09.2011р., виданий Фондом державного майна України). Компанiя не володiє такими основними засобами (наприклад, будiвлями тощо), вартiсть яких, за умови оцiнки за iсторичною собiвартiстю, може суттєво вiдрiзнятися вiд їхньої справедливої вартостi. Всi класи основних засобiв облiковуються за моделлю iсторичної собiвартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi (знецiнення), використовуванi методи амортизацiї та термiни корисного використання розкритi пiд час опису положень Облiкової полiтики. Активiв, класифiкованих як утримуваних для продажу або груп вибуття не має. Припиненої дiяльностi протягом 2013 року не було. Ознак знецiнення основних засобiв виявлено не було, збитки вiд зменшення корисностi не визнавалися. Вiдновлення збиткiв вiд зменшення корисностi не проводилося. Амортизацiя основних засобiв визнавалася як витрати, не капiталiзувалася у балансову вартiсть iнших активiв. Компанiя не веде будiвництва або ремонтних робiт власними силами. Курсових рiзниць та їхнього впливу на балансову вартiсть основних засобiв немає. Всi основнi засоби, що розкритi у цiй фiнансовiй звiтностi, належать Компанiї без будь- яких обмежень права власностi. Основних засобiв, переданих у заставу, або у забезпечення зобов'язань, у т. р. третiх осiб, немає. Договiрних зобов'язань щодо придбання основних засобiв у майбутньому немає. Попереднiх сплат у зв'язку з придбанням чи продажем основних засобiв у майбутньому немає. Вiдшкодування вартостi ранiше пошкоджених (втрачених) основних засобiв не проводилося (таких випадкiв не було). Основних засобiв, що тимчасово не використовуються або вибули з експлуатацiї, немає.

5. Нематерiальнi активи Згiдно з вимогами МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи", Компанiя розкриває також наступну iнформацiю. Договiрних зобов'язань щодо придбання нематерiальних активiв у майбутньому немає. Попереднiх сплат у зв'язку з придбанням чи продажом нематерiальних активiв у майбутньому немає. Ознак знецiнення функцiонуючих нематерiальних активiв виявлено не було, збитки вiд зменшення корисностi не визнавалися. Вiдновлення збиткiв вiд зменшення корисностi не проводилося. Нематерiальних активiв, що тимчасово не використовуються або вибули з експлуатацiї, немає.

6. Договори страхування, дебiторська заборгованiсть iз страхування Договором страхування (або страховим контрактом) Компанiя визнає контракт, згiдно з яким вона приймає значний страховий ризик iншої сторони (власника страхового полiса), погодившись надати компенсацiю власниковi страхового полiса, якщо визначена непевна майбутня подiя (страховий випадок) негативно вплине на власника страхового полiса. Страховий ризик є значним, якщо i тiльки якщо за будь-яким сценарiєм, за винятком сценарiїв, яким бракує комерцiйної сутностi, страховий випадок може змусити страховика здiйснити значнi виплати. Компанiя станом на 31.12.2013 р, розглянула значимiсть страхового ризику за кожним окремим своїм контрактом iз страхувальниками: всi контракти передбачають значнi страховi виплати (у порiвняннi з виплатами, наприклад, у разi розторгнення контракту), але тiльки у разi настання страхового випадку. Тобто, всi контракти мiстять значний страховий ризик та є страховими контрактами. Дохiд вiд надання послуг у страховiй дiяльностi визнається в момент виникнення зобов'язань страховика перед страхувальником, в залежностi вiд дати набуття чинностi договору страхування, i визначається з урахуванням зменшення суми страхових премiй на суму премiй, переданих у перестрахування, а зароблений дохiд - з урахуванням змiн у резервах незароблених премiй та долi перестраховика у цих резервах. Дебiторська заборгованiсть по премiях до отримання вiд власникiв договорiв страхування визнається в повнiй сумi у момент набуття чинностi договору страхування. Iнша дебiторська заборгованiсть визнається за методом нарахування, якщо виконуються вiдповiднi критерiї визнання доходу за МСБО (IAS) 18 "Дохiд", зокрема, можливiсть достовiрної оцiнки, ймовiрнiсть майбутнiх економiчних вигiд, згiдно з умовами договорiв. Так, зокрема, визнається дебiторська заборгованiсть за комiсiйними винагородами. Станом на кiнець кожного звiтного перiоду Компанiя перевiряє дебiторську заборгованiсть за операцiями страхування на наявнiсть ознак зменшення її корисностi, тестує i визнає вiдповiдний резерв, якщо необхiдно. Станом на 31.12.2012р. та 31.12.2013 р. ознаки зменшення корисностi дебiторської заборгованостi за страховою дiяльнiстю вiдсутнi.

7. Грошовi кошти та депозити Склад грошових коштiв На 31.12.2012, тис. грн. На 31.12.2013, тис. грн. Каса 26 19 Поточнi рахунки у банках 112 599 Депозити 7010 5000 Грошовi кошти в дорозi (якщо є) Разом 7148 5618 Всi цi грошовi кошти доступнi для використання. Заборгованiсть за страховою дiяльнiстю станом на 31.12.2012р. та 31.12.2013 р.. дорiвнює 0 тис. грн., резерву на знецiнення немає. Протягом 2013 року не було списано безнадiйної заборгованостi зi страхування. Додатковi розкриття iз Звiту про рух грошових коштiв за 2013 рiк: Iнвестування в операцiйну потужнiсть не доречно для страхової компанiї. У складi отриманих надходжень вiд iнвестицiйної дiяльностi: вiдсотки становили -395 тис. грн., дивiденди становили - 0 тис. грн. Розкриття грошових потокiв за сегментами не проводиться, тому що видiлено один сегмент, грошовi потоки якого дорiвнюють потокам Компанiї. Грошових потокiв вiд припиненої дiяльностi немає. Елементи руху грошових коштiв за 2013 рiк безпосередньо вiд страхових контрактiв (у складi операцiйної дiяльностi:

- Отримано страхових платежiв - 7134 тис. грн.

- Передано в перестрахування - 765 тис. грн.

- Виплачено страхових виплат та на врегулювання - 1232 тис. грн.

- Отримано вiд перестраховикiв - 252 тис. грн.

- Iншi виплати/надходження вiд страхових контрактiв - 0 тис. грн.

8. Iншi фiнансовi активи Компанiя подає iнформацiю про свої iншi фiнансовi активи з такою деталiзацiєю:

- фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку;

- фiнансовi активи на продаж, з вiдображенням результату переоцiнки у iншому сукупному доходi;

- фiнансовi активи утримуванi до погашення;

- дебiторська заборгованiсть (монетарна);

- депозити (не еквiваленти грошових коштiв);

Перекласифiкацiй мiж вказаними категорiями (портфелями) протягом 2013 року не було. Позик (кредитiв) до сплати Компанiя не має. Похiдних фiнансових iнструментiв Компанiя не має. Облiк хеджування не вiдбувається. Перемiщень мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi не було. Справедлива вартiсть всiх поточних фiнансових iнструментiв приблизно дорiвнює їхнiй справедливiй вартостi на пiдставi того, що вони будуть погашенi у найближчому майбутньому. По всiх переданих фiнансових активах припинено визнання у повному обсязi (немає таких випадкiв, що активи переданi, а визнання не припинене внаслiдок об'єктивних пiдстав). Фiнансових активiв, що переданi в заставу як забезпечення зобов'язань або умовних зобов'язань, станом на 31.12.2012р. та 31.12.2013р. немає. Фiнансовi активи на продаж, з вiдображенням результату переоцiнки у iншому сукупному доходi Всi фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку, визнано такими при первiсному визнаннi. Частина таких фiнансових активiв облiковується за справедливою вартiстю: зокрема це стосується акцiй, чия справедлива вартiсть визначається на пiдставi бiржових курсiв останньої угоди, а також пiдтверджена актом незалежної оцiнки. За iєрархiєю справедливої вартостi - перший рiвень (цiни котирувань (некоригованi) на активних ринках). Компанiя не має намiру торгувати цими акцiями або отримувати вигоду вiд росту їхнього курсу, тому не призначала їх до портфелю фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку. Знецiнення таких iнвестицiй не вiдбувалося. Перемiщень мiж компонентом власного капiталу та прибутком по таких фiнансових активах не вiдбувалося. Iнша частина фiнансових активiв (це стосується виключно акцiй i iнших iнструментiв власного капiталу), для яких неможливо достовiрно визначити справедливу вартiсть - облiковуються за собiвартiстю; збитки вiд їхнього знецiнення у подальшому не реверсуються. За 2013 рiк не було визнано збиткiв вiд знецiнення по таких фiнансових активах (всi вони були перевiренi на знецiнення та, у разi необхiдностi, знецiненi на 01.01.2012 р.; збитки було визнано як вiд'ємний компонент власного капiталу, з одночасною перекласифiкацiєю до прибуткiв/збиткiв, тому станом на 31.12.2013 р. компонент власного капiталу вiдсутнiй). Детальна iнформацiя: Фiнансовi активи утримуванi до погашення Станом на 31.12.2012р. та 31.12.2013р. Компанiя не має фiнансових активiв, що утримуються до погашення. Тому нiяка iнформацiя, що вимагається до розкриття по таких активах, не розкривається. Дебiторська заборгованiсть (монетарна) Вся монетарна дебiторська заборгованiсть є поточною. Довгострокової дебiторської заборгованостi немає (амортизацiї фактично немає). Реверсування збиткiв вiд знецiнення не було. Найменування На 31.12.12, тис. грн. На 31.12.13, тис. грн. Резерв на 31.31.12.13 р., тис. грн. Визнано знецiнення за 12 мiсяцiв 2013 року, тис. грн. Списано безнадiйної заб. без, тис. грн. В якому рядку чи рядках балансу враховано Дебiторська заборгованiсть iнша страхування* 12 2838 0 0 0 1155 Всього 12 2838 0 0 0 X * Дебiторська заборгованiсть зi страхування окремо пiдлягає розкриттю у Примiтцi 7 "Договори страхування, дебiторська заборгованiсть iз страхування".

9. Iншi активи.

У цiй примiтцi розкриваються суми по статтях активiв балансу, що не увiйшли в iншi примiтки. Ознак знецiнення iнших активiв станом на 31.12.2013 року немає.

10. Резерви

10.1. Страховi резерви.

Страховi резерви є рiзновидом зобов'язань, що не дисконтуються вiдповiдно до п. 25 МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти". Згiдно з п. 14 МСФЗ (IFRS) 4, Компанiя не визнає як зобов'язання будь-якi резерви щодо ймовiрних майбутнiх страхових виплат, якщо такi страховi виплати виникають за страховими контрактами, якi не iснують на кiнець звiтного перiоду (такi як резерв катастроф та коливань збитковостi). Компанiя розкриває структуру визнаних страхових резервiв у валовiй та чистiй сумах, за категорiями резервiв, станом на 31.12.2013 p.: Показники На 31.12.2013 тис. грн. Валова сума Резерв незароблених премiй 1880 Резерви збиткiв: 704 - резерв заявлених, але неврегульованих виплат 155 - резерв збиткiв понесених, але не заявлених 549 Iншi страховi резерви 5181 Всього страхових резервiв, валова сума 7765 Частка перестраховикiв у страхових резервах Резерв незароблених премiй 325 Резерви збиткiв: 0 - резерв заявлених, але неврегульованих виплат (0) - резерв збиткiв понесених, але не заявлених (0) Iншi страховi резерви 0 Всього частки перестраховикiв у страхових резервах 325 Чиста сума Резерв незароблених премiй 7440 Резерви збиткiв: - резерв заявлених, але неврегульованих виплат - резерв збиткiв понесених, але не заявлених Iншi страховi резерви Всього страхових резервiв, чиста сума 7440 Також компанiя розкриває iнформацiю про результати узгодження змiн у страхових резервах (резервах незароблених премiй та резервах заявлених але не виплачених збиткiв) та частцi перестраховикiв у страхових резервах за 2013 рiк 2013 рiк Валова сума Частка Чиста сума перестра ховикiв На початок звiтного перiоду, всього: В т.р 3345 436 2909 резерв незароблених премiй 2808 436 2372 резерв заявлених але не виплачених збиткiв 183 185 Резерв незаявлених збиткiв 354 354 Збiльшення резерву за рахунок надходжень страхових платежiв, за вирахуванням розторгнень 193 Зменшення резерву за рахунок визнання премiй, зароблених протягом звiтного перiоду 761 111 650 Придбання або вибуття дочiрнiх пiдприємств Курсовi рiзницi На кiнець звiтного перiоду, всього: В т.ч. 2584 325 2259 резерв незароблених премiй 1880 325 993 резерв заявлених але не виплачених збиткiв 155 155 Iнших страхових резервiв у компанiї немає.

11. Перевiрка адекватностi (достатностi) страхових зобов'язань (резервiв).

Станом на кiнець кожного звiтного перiоду Компанiя оцiнює адекватнiсть визнаних нею страхових резервiв, використовуючи для цього поточнi оцiнки майбутнiх грошових потокiв за страховими контрактами. Припущення для перевiрки адекватностi зобов'язань є оцiнкою, можуть змiнюватися перспективно. При проведеннi перевiрки адекватностi зобов'язань використовуються якнайкращi поточнi оцiнки майбутнiх контрактних грошових потокiв, якi для короткострокових контрактiв не дисконтуються. Якщо така оцiнка показує, що балансова вартiсть страхових зобов'язань є недостатньою, на суму нестачi доформовується резерв (який в майбутньому може бути сторнований, якщо на наступну дату балансова вартiсть страхових зобов'язань бiльше не є неадекватною). Перевiрка адекватностi зобов'язань здiйснюється на рiвнi портфелю контрактiв за видами страхування, якi, в цiлому, наражаються на схожi ризики. Так, за своїми короткостроковими страховими контрактами (iнших немає) Компанiя оцiнила адекватнiсть своїх страхових резервiв на 31.12.2012 p. р. та 31.12.2013 p., згiдно з розробленим Положенням про перевiрку адекватностi страхових зобов'язань згiдно з вимогами МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти". Розроблена методика спирається на метод коефiцiєнта збитковостi, як такого, що на даний момент найлiпшим чином з усiх актуарних методiв пiдходить до умов Компанiї, але в майбутньому ця методика може бути переглянута перспективно. Перевiрка страхових зобов'язань на адекватнiсть включала в себе два принципових моменти:

1) тест на достатнiсть резервiв по тим збиткам, що вже виникли (порiвнюються остаточнi збитки, за вирахуванням фактично сплачених вiд шкодувань, та сума сформованих вiдповiдних резервiв; недостача додатково резервується iз врахуванням витрат на врегулювання збиткiв);

2) тест резервiв по збиткам, що ще на наступили, але премiї вже пiдписанi (розраховується резерв неминулого ризику та порiвнюється iз сформованими вiдповiдними резервами, зменшеними на суму вiдстрочених аквiзицiйних витрат; недостача додатково резервується). Перевiрка адекватностi страхових зобов'язань розрахована по методу Борнхуеттера- Фергюссона(комбiнований метод ланцюгових сходинок та коефiцiєнта збитку). Для оцiнки коефiцiєнта збиткiв за роки, що передують звiтному перiоду , розрахований середньоарифметичний коефiцiєнт збиткiв Курс (за 5 рокiв). КУ=Сума страхових вiдшкодувань/Сума зароблених премiй 8500,5:34223,8=0248 Куср= Сума КУ/5 рокiв 0,248:5 = 0,0496 Куср=0,0496 Потiм розраховується сума кiнцевого збитку за 12 мiсяцiв. Розрахований кiнцевий збиток-ОУ: ОУ=Сума зароблених премiй за звiтний рiк*КУ ср = 7185*0,0496=356,38 ОУ = 356,38 тис.грн. Якщо РЗУ+ПНЗУ>ОУ-СВ, то доформування резервiв не потрiбне, де РЗУ-резерв заявлених але не виплачених збиткiв; ПНЗУ-резерв збиткiв,якi виникли але не заявленi. 155+549>356-1374 ,тому доформування резервiв не потрiбне. Перевiрка показала достатнiсть сформованих резервiв (зобов'язань) станом на 01.01.2013. та 31.12.2013 р. по всiх видах страхування, доформування резервiв не потрiбне. Тест на достатнiсть резервiв по збитках, якi не настали. РИП, якi протягом року стануть заробленими премiями, можливо буде недостатньо для покриття збиткiв по зобов'язанням незавершеного договору страхування, необхiдна перевiрка адекватностi РИП. Для даного тесту розраховується резерв неминулого ризику пiдписаних договорiв страхування, враховуючи вiдстроченi аквiзицiйнi витрати. Враховуючи те, що вiдстроченi аквiзацiйнi витрати у Компанiї вiдсутнi, страхова премiя була достатньою, цей тест проводити не потрiбно, РНП адекватнi.

12. Вiдстроченi податки.

Компанiя не має вiдстрочених податкових активiв станом на 31.12.2013 р. та на 31.12.2013р. Компанiя не зазнавала податкових збиткiв у 2013 чи 2012 роках. Перенесених з Декларацiї податкових збиткiв чи невикористаних пiльг, якi б зменшили вiдстроченi податки у 2013 роцi, не було. Також немає не використаних за 2013 рiк та перенесених на майбутнi перiоди оподаткованих збиткiв чи пiльг. Тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi пiдприємства, асоцiйованi пiдприємства, а також iз частками в спiльних пiдприємствах, немає. Сторнування попереднього списання вiдстроченого податкового активу не вiдбувалося. Поточних та/або вiдстрочених податкiв, пов'язаних зi статтями, що вiдображаються безпосередньо за дебетом або кредитом власного капiталу, немає.

13. Фiнансовi зобов'язаннi та iнша кредиторська заборгованiсть.

Фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку, Компанiя протягом на 01.01.2013 р., протягом 2013 р. Та на 31.12.2013 р. не має. Iншi фiнансовi зобов'язання облiковуються за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної ставки. Iншi фiнансовi зобов'язання є поточними, позик (кредитiв) Компанiя не має, iншi короткостроковi зобов'язання фактично не амортизують, тому що оцiнено, що будуть погашенi протягом 12 мiсяцiв. Балансова вартiсть приблизно дорiвнює справедливiй вартостi. Поточнi зобов'язення:

1. Компанiєю укладено Договiр не вiдновлювальної кредитної лiнiї № 820/1-27/21-03-7/077 з АКБ "Укрсоцбанк". Сума кредиту на 30.09.2013 р. складає 1601 тис.грн., але в IV кварталi 2013 р. заборгованiсть за кредитом було погашено внесенням 1550 тис.грн. Тому балансовий прибуток збiльшився на 51 тис.грн. Iншi фiнансовi зобов'язання вiдображенi за статтями: Стаття Станом на Станом на Пояснення щодо змiсту суттєвих сум 31.12.2012 31.12.2013 Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом 82 268 Заборгованiсть з податку за прибуток Поточнi зобов'язання iз соцiального страхування 8 5 Заборгованiсть з внескiв до Пенсiйного фонду(ЄСВ) Поточнi зобов'язання за виплатою працiвникам, строк якої не настав 21 15 Заборгованiсть по заробiтнiй платi за 2-у половину грудня 2013 р Поточнi кредити 0 0 Поточна заборгованiсть за товари, роботи, послуги Iншi поточнi зобов'язання 94 11 Поточна заборгованiсть за товари, роботи, послуги З учасниками Поточна заборгованiсть за товари, роботи, послуги Всього поточних зобов'язань: 1807 299 Нефiнансових зобов'язань немає.

14. Умовнi та договiрнi зобов'язання.

Договiрнi зобов'язання Компанiя немає нiяких договiрних невiдказних чи iнших обтяжливих зобов'язань. Компанiя не має договiрних зобов'язань з майбутнього придбання або продажу основних засобiв, iнвестування тощо. Компанiя не виступає поручителем (не надавала гарантiй). Умовнi зобов'язання Компанiя не має умовних активiв чи зобов'язань станом на 31.12.2013 р., Компанiя не є стороною жодного судового процесу.

15. Операцiйнi доходи та витрати.

Зароблений дохiд зi страхування визначається як рiзниця мiж пiдписаними премiями та змiнами у резервах незароблених премiй, з урахуванням частки перестраховикiв. Зароблений дохiд вiдображений у рядку 2010 "Дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)". Змiни у резервах незароблених премiй за 12 мiсяцiв 2013 року (Рiзниця РНП 31.12.2012 та 31.12.2013) Загальнi показники РНП Валовi змiни у резервах, тис. грн. Частка перестраховикiв, тис. грн. Змiни у резервах нетто, тис. грн. ВСЬОГО: 927 111 817 Пiдписанi страховi премiї 2013 рiк за вирахуванням розторгнень Види страхування брутто,тис.грн. Вiд перестраховикiв, тис. грн.. Тис. грн. Страхування вiд нещасних випадкiв 35 0 35 Страхування здоров'я на випадок хвороби 32 0 32 Страхування вантажiв та багажу 142 0 142 Страхування вiд нещасних випадкiв на транспортi 11 0 11 Страхування вiд вогневих ризикiв та ризикiв стихiйних явищ 318 0 318 Страхування майна 42 0 42 Страхування наземного транспорту, крiм залiзничного 970 84 886 Страхування працiвникiв вiдомчої та сiльської пожежної охорони i членiв ДПД 79 0 79 Страхування ЦВ небезпечних об'єктiв 9 0 9 Страхування ЦВ перед третiми особами 252 0 252 Страхування ЦВ перевiзникiв небезпечних вантажiв 290 0 290 Страхування ЦВ власникiв зброї 21 0 21 Страхування медичних витрат 24 0 24 Страхування фiнансових ризикiв 205 0 205 Страхування цивiльної вiдповiдальностi власникiв транспортних засобiв 4687 0 4687 Всього 7117 84 7033 15.2 Собiвартiсть страхових послуг До собiвартостi страхових послуг включено виплати страхових вiдшкодувань (рядок 025 "Страховi вiдшкодування" та iншi статтi (рядок 040 "Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг)"): Страховi вiдшкодування за 2013 рiк Види страхування Страховi вiдшкодування тис. грн. Частка перестраховикiв, тис. грн. Страховi вiдшкодування без частки перестраховикiв перестраховикiв, тис. грн. Страхування вiд нещасних випадкiв 1 1 Страхування наземного транспорту крiм залiзничного 509 252 257 Страхування вiд нещасних випадкiв на транспортi 3 0 3 Страхування граждансько-правової вiдповiдальностi 862 0 862 ВСЬОГО 1375 252 1123 Iншi статтi собiвартостi Стаття Сума, тис. грн. Iншi операцiйнi витрати 188 ВСЬОГО 15.3 Iншi операцiйнi доходи включено наступнi статтi: Стаття Сума, тис. грн. Повернення сум резерву збиткiв(зменшення) 1235 Комiсiйнi винагороди за агентськими угодами Iншi доходи 852 ВСЬОГО 2087 Бартерних угод не було. Адмiнiстративнi витрати В рядок 2130 "Адмiнiстративнi витрати" включено наступнi статтi: Стаття Сума, тис. грн. Матерiальнi витрати 195 Заробiтна плата адмiнiстративних працiвникiв 433 Нарахування на заробiтну плату адмiнiстративних працiвникiв 157 Оренда офiсу 140 Вiдрядження 6 Амортизацiя 03 та НМА 23 Юридичнi послуги 24 Послуги стороннiх пiдприємств 740 у тому разi ком. Виног. за послуги по страхуванню 21 ВСЬОГО 1718 У складi адмiнiстративних витрат, як наведено вище, визнано деякi витрати, iнформацiя щодо яких розкривається додатково. Аквiзицiйнi витрати Компанiя у 2013року не мала аквiзицiйнi витрати, вiдстроченi аквiзицiйнi витрати не визнанi в балансi. Витрати на збут визнанi у Звiтi про фiнансовi результати за 2013 рiк та складають 0 тис.грн. Склад витрат, якi Компанiя розглядає як аквiзицiйнi: комiсiйнi винагороди агентам- юридичним особам, комiсiйнi винагороди фiзичним особам-пiдприємцям за iнформацiйно- консультацiйнi послуги. Винагороди працiвникам Крiм операцiйних витрат по їхнiй функцiї, Компанiя розкрила операцiйнi витрати по елементах за їхнiм характером. Додатково розкриваємо наступну iнформацiю щодо винагород працiвникам: Компанiя не бере участi у недержавних пенсiйних фондах. Умовних зобов'язань, якi виникають у зв'язку iз зобов'язаннями з виплат по закiнченнi трудової дiяльностi, вихiдних допомог тощо немає. Склад витрат, пов'язаних з персоналом та залученням фiзичних осiб за цивiльно- правовими договорами : Стаття Сума, тис. грн. Заробiтна плата за окладами (тарифами) 426 Премiї та iншi заохочування Оплата непрацездатностi Матерiальна допомога Iншi витрати на персонал Витрати за цивiльно-превовими договорами (не персонал) 7 УСЬОГО Єдиний соцiальний внесок на витрати на персонал 154 Єдиний соцiальний внесок на витрати за цивiльно-правовими договорами 3 Внески на недержавне пенсiйне страхування персоналу Iншi статтi сукупного доходу Формою Звiту про фiнансовi результати, що затверджений Мiнiстерством фiнансiв України та який використовується Компанiєю за вiдсутностi чiтких вказiвок щодо можливостi або неможливостi використання iнших форм фiнансової звiтностi, не передбачена частина, що включала б iншi статтi сукупного доходу. Компанiя станом на 31.12.2012 р. Та 31.12.2013 року Компанiя не мала операцiй, якi б вимагали застосування вiдображення через iнший сукупний дохiд (компоненти капiталу). Податки на прибуток Найменування показника 2013 рiк Поточний податок на прибуток 268 Вiдстроченi податковi активи: на початок звiтного року на кiнець звiтного року Вiдстроченi податковi зобов'язання: на початок звiтного року на кiнець звiтного року Включено до Звiту про фiнансовi результати - усього у тому числi: поточний податок на прибуток 268 зменшення (збiльшення) вiдстрочених податкових активiв 0 збiльшення (зменшення) вiдстрочених податкових зобов'язань 0 Вiдображено у складi власного капiталу - усього 0 у тому числi: поточний податок на прибуток 0 зменшення (збiльшення) вiдстрочених податкових активiв 0 збiльшення (зменшення) вiдстрочених податкових зобов'язань 0 Коригувань, визнаних у 2013 роцi поточного податку попереднiх перiодiв, не було. Коригування щодо вiдстрочених податкiв попереднiх перiодiв описане у Примiтцi 14. "Вiдстроченi податки". Податку на прибуток, що вiдноситься до компонентiв iншого сукупного прибутку, немає. Страховi компанiї оподатковуються в Українi особливим чином (операцiї зi страхування/перестрахування оподатковуються пiд 3% пiд час надходження платежiв без врахування впливу резервiв незароблених премiй, податковi витрати можуть формуватися лише у вiдсотковому значеннi вiд обмеженого числа витрат подвiйного призначення, прямi витрати зi страхування, страховi виплати та резерви зовсiм не включаються до податкових витрат, фiнансовi та iншi доходи та витрати оподатковуються як для звичайної дiяльностi). Внаслiдок цього наводимо таке узгодження у спрощенiй формi, тис. грн.: Облiковий прибуток, який за законодавством пiдлягає оподаткуванню: у т.ч. доходи зi страхування за винятком перестрахування (пiд 3%) 6369 у т.ч. iншi доходи/витрати (пiд 19%) 406 Теоретичний податок на прибуток за ставкою 3% 77 Теоретичний податок на прибуток за ставкою 19% 191 1. Всього податок на прибуток, розрахований за даними бухгалтерського облiку

2. Суми узгоджень, у т.ч.: Коригування поточних податкiв минулих рокiв Податковi пiльги Визнанi податковi збитки попереднiх перiодiв Витрати, що не включенi в Декларацiю (збитки з операцiй з ЦП тощо у тис. грн.) х 19% Наслiдки, що виникають внаслiдок особливого порядку оподаткування

3. Всього витрати (дохiд) з податку на прибуток (ряд 1 +/- ряд 2) Умовних зобов'язань чи умовних активiв вiд нерозв'язаних суперечок з податковими органами немає. Припиненої дiяльностi та пов'язаних з нею витрат/доходiв з податку немає.

17. Управлiння ризиками.

Згiдно з вимогами пунктiв 38, 39 МСФЗ 4 "Страховi контракти", МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї", Компанiя розкриває: - цiлi, полiтики та процедури управлiння ризиками, якi виникають внаслiдок страхових контрактiв, та методи, якi використовуються для управлiння цими ризиками. - iнформацiю про страховий ризик, включаючи концентрацiю страхового ризику, чутливiсть до страхового ризику, динамiку страхових виплат; - iншi ризики, розкриття яких вимагається. Найбiльшi ризики в областi страхування пов'язанi з прийняттям страхових ризикiв i виконанням зобов'язань стосовно укладених страхових договорiв. Крiм цього, страховик наражається на iнвестицiйнi ризики, пов'язанi з необхiднiстю покривати технiчнi резерви активами, вкладеними в рiзнi фiнансовi iнструменти, а також iншi: ринковi ризики, кредитнi ризики, ризики лiквiдностi. Керiвництво Компанiї визначило ризики i розробило процедури з управлiння ними. Страховi ризики - найпоширенiшi ризики, з якими Компанiя стикається щодня. Ризики за договорами страхування, iншого нiж страхування життя, зазвичай є покритими протягом одного року. Стратегiя страхування має на метi забезпечити оптимальну диверсифiкацiю застрахованих ризикiв за категорiями та сумами ризику. Розрахунок тарифiв i цiн на страховi продукти вiдображає нинiшнi ринковi умови i покриває найiмовiрнiшi припущення, необхiднi для коригування майбутнiх результатiв. Дотримання цього контролюється керiвництвом на безперервнiй основi. Угоди, якi вимагають спецiального дозволу, є предметом особливої уваги Керiвництва Компанiї. Наступний опис дає коротку оцiнку головних страхових продуктiв Компанiї i способiв, за допомогою яких вона управляє пов'язаними ризиками.

1. Добровiльне страхування вiд нещасних випадкiв.

Цей вид страхування компенсуються збитки, якi виникли внаслiдок: тимчасової втратi загальної працездатностi; стiйкiй втратi працездатностi (встановлення групи iнвалiдностi); смертi Застрахованої особи. Страховим ризиком за договором страхування є нещасний випадок, який стався iз Застрахованою особою. Пiд нещасним випадком вважають раптову, випадкову, короткочасну подiю, що фактично вiдбулася i внаслiдок якої настав розлад здоров'я (травматичне ушкодження, випадкове гостре отруєння отруйними рослинами, хiмiчними речовинами (промисловими або побутовими), недоброякiсними харчовими продуктами за винятком харчової токсикоiнфекцiї (сальмонельозу, дизентерiї та т.iн.), лiками, захворювання клiщовим енцефалiтом (енцефаломiєлiтом) або полiомiєлiтом) Застрахованої особи або її смерть. Найбiльшi збитки з'являються уразi стiйкої втрати працездатностi (встановлення групи iнвалiдностi) та смертi Застрахованої особи. Страховi премiї встановлюються вiдповiдно до застосовних Правил страхування. Страховий тариф розраховується шляхом множення базової рiчної тарифної ставки на поправочнi коефiцiєнти, що враховують рiвень ризику i умови договору страхування. Для врахування рiвня ризику за договором страхування iстотнi обставини, якi мають суттєве значення для оцiнки ризику, за якими встановленi вiдповiднi поправочнi коефiцiєнти до базового тарифу. Якщо декiлька iстотних обставин мають рiзний рiвень ризику, вибирається група з бiльшим ризиком. При цьому враховується iнтенсивнiсть дiї того чи iншого фактору (час перебування на роботi з пiдвищеним рiвнем ризику, частота занять спортом, група спортивного рiвня та iншi). При оцiнцi iнших умов договору страхування (кiлькiсть застрахованих осiб за одним договором, порядок i термiни сплати страхових платежiв, повний чи вибiрковий склад страхових ризикiв i виключень iз страхових випадкiв, розмiр страхової суми за однiєю застрахованою особою i т. i.) тариф коригується шляхом застосування поправочних коефiцiєнтiв.

2. Добровiльне страхування вiд вогневих ризикiв та ризикiв стихiйних явищ.

Цей вид страхування компенсує збитки, якi виникли в разi пожежi, удару блискавки, вибуху, урагану, дощової води, повенi, зсуву, землетрусу. Найбiльшi збитки з'являються у разi пожежi та вибуху. Страховi премiї встановлюються вiдповiдно до застосовних Правил страхування. Страховий тариф розраховується шляхом множення тарифної ставки, розрахованої актуарно, на поправочнi коефiцiєнти, що враховують ступiнь ризику i умови договору страхування. При проведенi оцiнки конкретного ризику з урахуванням галузi дiяльностi Страхувальника, виду будiвель i споруд(дерев'янi, металевi, мiшанi, залiзобетоннi, кам'янi), пожежонебезпечностi майна (нафтопродукти, хiмiчнi, газовi продукти, iншi продукти, якi легко запалюються), мiсцезнаходження майна, що страхується, призначення майна, строку експлуатацiї, вiдстанi до найближчої пожежної частини, наявностi пожежної сигналiзацiї, розмiру максимально можливого збитку та iнших суттєвих в кожному конкретному випадку факторiв доцiльне використання поправочних коефiцiєнтiв до тарифу.

3. Добровiльне страхування майна.

Страхування покриває ризики заливання, крадiжки, пограбування (розбою) в межах мiсця страхування, пограбування (розбою) пiд час перевезення до мiсця страхування або з мiсця страхування, вандалiзму. При страхуваннi приватного нерухомого майна найчастiше зустрiчаються ризик заливання та крадiжки. Зазвичай про вимоги зi страхування майна страхувальники заявляють негайно, i вони можуть бути врегульованi без затримок. Страховi премiї встановлюються вiдповiдно до застосовних Правил страхування. При визначеннi розмiру страхового платежу, який пiдлягає сплатi за Договором страхування, Компанiя використовує обчисленi актуарно страховi тарифи, якi встановлюють середнiй розмiр страхового платежу з одиницi страхової суми. Конкретний розмiр страхового тарифу визначається в Договорi страхування за згодою сторiн i встановлюється з урахуванням рiвня ризику i умов договору страхування шляхом використання поправочних коефiцiєнтiв до страхового тарифу. При проведенi оцiнки конкретного ризику з урахуванням галузi дiяльностi страхувальника, виду предметiв договору страхування, мiсцезнаходження i призначення майна, строку експлуатацiї, наявностi охорони, сигналiзацiї, металевих дверей, грат на вiкнах, iнших засобiв безпеки, розмiру максимально можливого збитку, та iнших суттєвих в кожному конкретному випадку факторiв доцiльне використання поправочних коефiцiєнтiв до тарифу. Компанiя при встановленнi страхового тарифу враховує iншi умови: розмiр i вид франшизи, порядок i строки сплати страхових платежiв, повне чи вибiркове охоплення предмету договору страхування, повний чи вибiрковий склад страхових ризикiв, вид страхової вартостi, страхування на повну або часткову вартiсть i т.i. шляхом застосування поправочних коефiцiєнтiв. Компанiя контролює i реагує на змiни загальної економiчної та комерцiйної ситуацiї, в якiй вона працює, готова для внесення необхiдних змiн до Правил страхування.

4. Добровiльне страхування наземного транспорту(крiм залiзничного).

Предметом страхування КАСКО є засоби наземного транспорту - вантажнi, легковi, спецiальнi автомобiлi, мотоцикли, причепи та деякi iншi транспортнi засоби, що належать юридичним або фiзичним особам, в тому числi додаткове обладнання й устаткування, якi належать Страхувальнику на правах власностi, користування чи розпорядження. Страхування здiйснюється за тарифами, складеними з урахуванням типу транспортного засобу, його вiку, вартостi, характеру використання, стану зберiгання. У цьому видi страхування беруться також до уваги стаж водiя, випадки участi в ДТП, тривалiсть здiйснення страхування та деякi iншi чинники. Головними ризиками є пошкодження, знищення, викрадення транспортного засобу, збиток, зумовлений здебiльшого пошкодженням або конструктивним знищенням корпусу та механiзмiв транспортного засобу i не мiстить у собi страхування пасажирiв, перевезеного майна, екiпажу та вiдповiдальностi перед третiми особами. Страхова сума (сума, в межах якої Страховик зобов'язаний провести виплату при настаннi страхового випадку) встановлюється в межах дiйсної ринкової вартостi транспортного засобу на момент укладання договору страхування. Страховими випадками є такi подiї: - крадiжка - майновi збитки, завданi викраденням Транспортного засобу. Пiд крадiжкою слiд розумiти протиправне заволодiння транспортним засобом шляхом скоєння злочинiв, визначених законодавством України.

5. Добровiльне страхування здоров`я на випадок хвороби.

Предметом договору страхування є майновi iнтереси, що не суперечать законодавству України, пов'язанi з життям, здоров'ям та працездатнiстю Застрахованої особи. Страховик у разi настання страхового випадку виплачує Застрахованiй особi або Вигодонабувачу страхову виплату або її частину згiдно з умовами, передбаченими договором страхування. Розмiр страхової виплати не залежить вiд сум, яку має отримати Застрахована особа (Вигодонабувач) за державним соцiальним страхуванням та соцiальним забезпеченням i суми, що має бути сплачена, як вiдшкодування шкоди. Концентрацiя страхового ризику У процесi страхування можуть виникати концентрацiї ризику, де конкретна подiя або ряд подiй можуть вплинути на зобов'язання Компанiї. Такi концентрацiї можуть виникати з одного договору страхування або з певної кiлькостi пов'язаних договорiв i призводити до обставин, коли можуть виникнути iстотнi зобов'язання. Концентрацiя страхового ризику формується пiд впливом рiзних збiгiв i повторюваних подiй. Наприклад, якщо при страхуваннi вiд нещасних випадкiв страховий випадок виникає одночасно з декiлькома особами, якi уклали страховий договiр з Компанiєю, або якщо при страхуваннi майна щiльно населений регiон пiддається впливу одного i того ж зовнiшнього чинника (наприклад, пожежi, який легко поширяться з одного об'єкта на iнший, i запобiгти цьому неможливо). Крiм цього, Керiвництву вiдомо, що концентрацiя ризику можлива внаслiдок страхування множинних ризикiв. Компанiя розробила рiзнi механiзми контролю i управлiння, щоб обмежити страховий ризик. Але, незалежно вiд цього, керiвництво Компанiї розумiє, що iснує ризик того, що оцiнка страхового ризику може бути недостатньо якiсною, i можуть бути прийнятi невiрнi рiшення. Також iснує ризик, що страховi виплати не будуть вiдповiдати завданим збиткiв, або час на адмiнiстрування вимог по вiдшкодуванню збиткiв буде займати тривалий перiод. Для того, щоб зменшити цi ризики, Компанiя дотримується суворої послiдовностi процесiв, якi вiдбуваються пiд час укладання договорiв страхування, страхового адмiнiстрування i врегулювання вимог щодо вiдшкодування. Цi процеси монiторяться Керiвництвом Компанiї на постiйнiй основi. Аналiз чутливостi Процес, який використовується для виконання аналiзу чутливостi, призводить до нейтральних оцiнок найбiльш ймовiрного або очiкуваного результату. Джерелом даних, що використанi для припущень про фактори, до яких виявляється чутливiсть, є внутрiшня експертна думка. Надалi припущення будуть перевiрятися та iнформацiя буде накопичуватися. У зв'язку зi специфiкою бiзнесу складно з упевненiстю передбачити результат будь-якого вимоги i кiнцеву вартiсть заявлених вимог. Кiлькiсний вимiр рiвня чутливостi окремих припущень, наприклад, у зв'язку iз законодавчими змiнами або недостовiрнiстю методики оцiночного розрахунку, є неможливим. Також на оцiнювану суму може впливати ризик того, що вимоги будуть представленi з запiзненням i т.д. Кожна заявлена вимога оцiнюється окремо в кожному конкретному випадку. Динамiка страхових виплат Показник 2009 рiк 2010 рiк 2011 рiк 2012 рiк 2013 рiк Середнє значення Кiлькiсть страхових виплат на рiк, штук 245 168 158 157 116 169 Страховi виплати всього, грн. 2316 1349 1966 149 137 1700 Середня вартiсть страхових виплат, грн./шт. 9453 8030 12433 9529 11845 10258 * середнi страховi виплати розрахованi як добуток середньоарифметичної кiлькостi страхових виплат за 5 рокiв (як показника середньої кiлькостi вимог за перiод часу) на середньоарифметичну вартiсть однiєї виплати за 5 рокiв. Фiнансовi ризики та управлiння ними Компанiя наражається на фiнансовi ризики внаслiдок операцiй з фiнансовими iнструментами. Фiнансовi ризики включають в себе: ринковий ризик, кредитний ризик i ризик лiквiдностi. Метою (цiллю) управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їхнiх наслiдкiв. Нижче буде наведено опис кожного з цих ризикiв i короткий опис методiв, якi Компанiя застосовує для управлiння ними. Змiн в цiлях i методах управлiння ризиками не вiдбувалося. Концентрацiї вказаних ризикiв у кiлькiсному вираженнi (що є очевидним i випливає з iнформацiї, наведеної нижче в таблицях) визначаються шляхом групування фiнансових iнструментiв, виходячи зi схожостi в характеристиках i однакового пiдлягання впливу змiн в економiчних або iнших умовах. Схожiсть характеристик є наступною: валюта (гривня), географiчний регiон (Україна), емiтенти та контрагенти (резиденти України). Компанiя не має пiдстав для iнших характеристик, тому вважається, що всi ризики сконцентрованi саме по вказаних характеристиках в однiй (єдинiй) групi. Кiлькiснi показники по цiй групi характеристик дорiвнюють загальним кiлькiсним показникам та окремо не наводяться. Наражання на фiнансовi ризики виникає в процесi звичайної дiяльностi Компанiї, це пов'язано, в основному, з iнвестицiйним ризиком. Для того щоб обмежити iнвестицiйний ризик, здiйснюються iнвестицiї в рiзнi фiнансовi iнструменти. Пiд час вибору фiнансових iнструментiв враховуються вимоги законодавства до страховикiв з формування i розмiщення резервiв. Мiнiмiзацiю iнвестицiйних ризикiв Компанiя здiйснює двома способами: по-перше, диверсифiкуючи iнвестицiйний портфель; по-друге, по можливостi, об'єктивно аналiзуючи певний актив перед його купiвлею i вiдстежуючи подальшу iнформацiю щодо цього активу. Депозити розмiщуються, в основному, в надiйних банках. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Компанiї, включаючи iнвестицiї, депозити в банках, дебiторську заборгованiсть, пiдлягають наступним фiнансовим ризикам: " Ринковий ризик: змiни на ринку можуть iстотно вплинути на активи/зобов'язання страховика, iнвестицiї можуть знецiнитися, а прибутковiсть активiв зменшитися. Ринковий ризик складається з ризику процентної ставки, цiнового ризику i валютного ризику (у разi володiння валютою чи проведення валютних операцiй); " Ризик втрати лiквiдностi: страховик може не виконати своїх зобов'язань з причини недостатностi (дефiциту) обiгових коштiв; тож за певних несприятливих обставин, страховик може бути змушений продати свої активи за бiльш низькою цiною, нiж їхня справедлива вартiсть, з метою погашення зобов'язань; " Кредитний ризик: Компанiя може зазнати збиткiв у разi невиконання фiнансових зобов'язань контрагентами (дебiторами).

(а) Ринковий ризик.

Всi фiнансовi iнструменти схильнi до ринкового ризику - ризик того, що майбутнi ринковi умови можуть знецiнити iнструмент. Компанiя не пiддається значному валютному ризику, тому що у 2012 роцi та 2013 роцi не здiйснювала валютних операцiй i не має валютних залишкiв та заборгованостей. Цiновим ризиком є ризик того, що вартiсть фiнансового iнструмента буде змiнюватися внаслiдок змiн ринкових цiн. Цi змiни можуть бути викликанi факторами, характерними для окремого iнструменту або факторами, якi впливають на всi iнструменти ринку. Середнi процентнi ставки, що застосовувалися компанiєю у 2013 роцi по процентних активах (депозитах банкiв) - вiд % 4 до 23 %. Процентних фiнансових зобов'язань Компанiя не має. Компанiя не пiддається значному ризику коливання процентних ставок, оскiльки Компанiя не має кредитiв iз плаваючою ставкою, а значна частина активiв, що приносять процентний дохiд (за винятком дивiдендiв), також забезпеченi фiксованою процентною ставкою. За оцiнкою керiвництва компанiї, у найближчому майбутньому вплив коливання процентних ставок буде аналогiчним.

(б) Ризик втрати лiквiдностi.

Вiдповiдно до методологiї, що застосовується страховиками i стосується розмiщення технiчних резервiв, Компанiя здiйснює iнвестицiї в рiзнi активи. Iнвестицiями з високим рiвнем лiквiдностi можуть вважатися такi активи, як банкiвськi депозити до запитання, короткостроковi депозити, iнвестицiї в цiннi папери, що користуються стабiльним необмеженим попитом тощо. Термiни погашення по похiдних фiнансових зобов'язаннях не розкриваються окремо, т.я. Компанiя таких не має. Фiнансових гарантiй, привiлейованих акцiй, iнших фiнансових зобов'язань немає. Компанiя має доступ до фiнансування у достатньому обсязi. Взагалi, лiквiднiсть Компанiї є достатньою: так, коефiцiєнт лiквiдностi (вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань) станом н станом на 31.12.2012 - а станом на 31.12.2013- . Коефiцiєнти абсолютної лiквiдностi (вiдношення грошових коштiв та їхнiх еквiвалентiв до поточних зобов'язань) станом на 31.12.2012 - , а станом на 31.12.2013 - i коефiцiєнти наведенi як кiлькiсна iнформацiя, яка дозволяє користувачам фiнансової звiтностi оцiнити масштаб цього ризику.

(в) Кредитний ризик.

Компанiя схильна до кредитного ризику, який виражається як ризик того, що контрагент- дебiтор не буде здатний в повному обсязi i в певний час погасити свої зобов'язання. Кредитний ризик регулярно контролюється. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється, в основному, за допомогою аналiзу здатностi контрагента сплатити заборгованiсть. Кредитний ризик стосується дебiторської заборгованостi (зi страхування, за претензiями тощо). Також до такої дебiторської заборгованостi вимагається включати депозити в iнших компанiях (наприклад, МТСБУ), але Компанiя таких не має. Дебiторська заборгованiсть регулярно перевiряється на iснування ознак знецiнення, створюються резерви пiд знецiнення за необхiдностi. МСФЗ (IFRS) 7 вимагає розкриття, яке найкращим чином подає максимальний кредитний ризик компанiї, що дорiвнює балансовiй вартостi (за мiнусом сформованого резерву пiд знецiнення), за вирахуванням сум залiку проти зобов'язань, з додаванням сум наданих фiнансових гарантiй/порук та сум безвiдзивних зобов'язань з надання позики, з додатковим вирахуванням договiрних покриттiв чи забезпечень, що зменшують кредитний ризик. Для Компанiї станом на 31.12.2013.р. максимальний кредитний ризик дорiвнює балансовiй вартостi вiдповiдних статей, тому що iншi чинники вiдсутнi. Також компанiя розкриває iнформацiю про кредитну якiсть фiнансових активiв, яка станом на 31.12.2013р. не є анi простроченими, анi знецiненими - висока кредитна якiсть, прострочення, затримок зi сплати чи iнших ознак знецiнення немає. Фiнансових активiв, що простроченi, але не знецiненi, немає. Балансова вартiсть фiнансових iнструментiв суттєво не вiдрiзняється вiд їхньої справедливої вартостi (крiм акцiй та iнструментiв власного капiталу, що облiковуються за собiвартiстю, тому що справедливу вартiсть неможливо визначити достовiрно). Грошовi кошти та депозити вiдповiдають їхнiй справедливiй вартостi, поточна дебiторська та кредиторська заборгованiсть вiдображає найймовiрнiшi очiкування справедливої вартостi її короткотермiнового погашення, iншi активи перевiрено на знецiнення. Керiвництво регулярно контролює дебiторську заборгованiсть в операцiях страхування. Страховий полiс анулюється, якщо пiсля вiдповiдного повiдомлення страхувальник не сплачує належну суму. Компанiя останнi роки не перестраховує ризики внаслiдок їхньої не суттєвостi. Заборгованостi з перестрахування немає. Тому Компанiя не розкриває iнформацiю з управлiння кредитними ризиками операцiй перестрахування. Iншi ризики та управлiння ними Управлiння операцiйними ризиками, пов'язаними з персоналом та iнформацiйними системами Головним завданням Компанiї є надання своїм клiєнтам високоякiсного обслуговування, що великою мiрою залежить вiд сервiсу високого класу, що надається квалiфiкованим персоналом Компанiї. Для того, щоб успiшно зберiгати квалiфiкований персонал, Компанiя впровадила систему мотивацiї, таким чином, досягнувши низького рiвня плиннiсть кадрiв. Компанiя пiдвищує квалiфiкацiю спiвробiтникiв, вiдряджає їх на семiнари, заохочує навчання на робочому мiсцi. Спiвробiтникам також надається iнформацiйна пiдтримка. Також мiнiмiзовано ризик того, що її спiвробiтник може навмисно або ненавмисно вплинути на результат страхового продукту, встановивши невиправдано низькi тарифи або надавши невиправдано високi знижки. Спiвробiтники повиннi дотримуватися методологiї Компанiї щодо розрахунку цiн страхових продуктiв, згiдно з вiдповiдними Правилами страхування. Вiдхилення вiд методологiї без авторизацiї вищим управлiнським персоналом виключенi. Важливим iнструментом у забезпеченнi дiяльностi Компанiї є iнформацiйнi системи. Iнформацiйнi системи повиннi стабiльно функцiонувати i вiдповiдати вимогам спiвробiтникiв i клiєнтiв. Керiвництво Компанiї придiляє значну увагу функцiональностi та оперативностi iнформацiйних систем, а також їх вiдповiдностi сучасним вимогам. Робота iнформацiйних систем захищена сучасними заходами безпеки, антивiрусними програмами. Для випадкiв пошкодження обладнання або iнформацiї передбачено архiвування. Управлiння капiталом На виконання вимог МСФЗ (IAS)1 "Подання фiнансової звiтностi", страхова компанiя розкриває цiлi, полiтики та процеси управлiння капiталом. У якостi капiталу управляється власний капiтал Компанiї, у тому числi: статутний капiтал та iншi статтi власного капiталу, а саме, резервний капiтал та нерозподiлений прибуток. Кiлькiснi та якiснi данi про те, що управляється як капiтал, наведенi у 12. "Акцiонерний капiтал та iншi статтi власного капiталу". Основнi цiлi управлiння капiталом: пiдтримання достатностi капiталу, що встановлено законодавчо, та адекватностi капiталу для ведення дiяльностi та максимiзацiї вигiд власникiв Компанiї. Компанiя управляє капiталом та змiнює його у залежностi вiд економiчних вимог та вимог законодавства. Показник, що використовується компанiєю для управлiння капiталом - коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (показник концентрацiї власного капiталу, коефiцiєнт фiнансової незалежностi), що розраховується як вiдношення власного капiталу до пiдсумку пасиву, мiнiмальне значення якого встановлене Компанiєю бiльше 0,5 (бажано 0,75 - 0,99). Так, станом на 31.12.2012.р. коефiцiєнт фiнансової стiйкостi становив - на 31.12.2013 р. - . Компанiя є фiнансово стiйкою. Страхова компанiя виконує вимоги законодавства стосовно розмiру та сплати акцiонерних (статутних) капiталiв страхових компанiй (не менш нiж 1000000 євро), умов забезпечення платоспроможностi, перевищення фактичного запасу платоспроможностi страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможностi. Детальна iнформацiя наведена у вiдповiдному додатку до Звiтних даних страховика за 2013 рiк.

19. Подiї пiсля звiтного перiоду.

Дата затвердження фiнансової звiтностi до випуску вказана у Примiтцi 1. "Iнформацiя про Компанiю"; Компанiя оцiнила в перiод з 01.01.2013 р. й до цiєї дати iснування наступних подiй:

а) подiї, якi свiдчать про умови, що iснували на кiнець звiтного перiоду (подiї, якi вимагають коригування фiнансової звiтностi за 2012 рiк);

б) подiї, якi свiдчать про умови, що виникли пiсля звiтного перiоду (подiї, якi не вимагають коригування фiнансової звiтностi, але вимагають певних розкритiй). Жодного типу подiй виявлено не було.

22. Застосування МСФЗ.

Ця фiнансова звiтнiсть за 2013 рiк що завершився 31.12.2013р є першою фiнансовою звiтнiстю вiдповiдно до МСФЗ. За попереднi звiтнi перiоди, включно з роком, що завершився 31 грудня 2012 p., Компанiя готувала фiнансову звiтнiсть згiдно з МСФЗ вперше. Застосованi виключення (доречнi в контекстi цiєї Фiнансової звiтностi): Звiтнiсть за 2013рiк базується на чинному законодавствi України, нормативно-правових актах Нацкомфiнпослуг України, мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ) та тлумаченнях, якi були випущенi Комiтетом з тлумачень мiжнародних стандартiв фiнансовiй звiтностi, нацiональних положеннях (стандартах) бухгалтерського облiку. Страховик керується принципами достовiрностi, повноти висвiтлення, превалювання сутностi над формою, автономностi, обачностi, безперервностi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, послiдовностi та iсторичної (фактичної) собiвартостi. Основою оцiнок активiв та зобов'язань, що застосовувалися пiд час складання фiнансових звiтiв є iсторична (первiсна) вартiсть, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв (цiннi папери).

Керівник	Козолуп Iгор Миколайович
Головний бухгалтер	Некрасова Олена Борисiвна